Повышение контроля со стороны налоговой службы
С 1 января 2025 года испанская налоговая служба получит больше информации о транзакциях клиентов банков и платежных систем. Это изменение касается операций через платформу Bizum и направлено на выявление возможного мошенничества.
Учреждения будут обязаны ежемесячно отчитываться о всех операциях, независимо от их суммы. Цель - контроль за доходами самозанятых и малых предприятий, использующих Bizum для получения платежей.
Личное наблюдение и новые требования
Также под наблюдение попадут частные лица, получающие регулярные платежи. Это может скрывать незадекларированные доходы. Налоговые органы стремятся поддерживать полный учет электронных операций, связанных с профессиональной деятельностью.
Операции малой суммы между друзьями и семьей останутся без налоговых последствий.
Изменения в отчетности
По действующим правилам, финансовые учреждения должны были сообщать о крупных операциях, превышающих 3.000 евро. С введением нового реального декрета 253/2025 этот порог будет устранен. Отчётность станет ежемесячной вместо годовой.
Декрет изменяет правила IRPF (налог на доход физических лиц) и процедуры управления и налогового контроля. Нормативный акт упоминает о необходимости обновить текущие обязательства в связи с глобализацией экономики и технологическим прогрессом.
Теперь к отчетности будут обязаны и платформы электронных денег, включая иностранные компании. Им предстоит сообщать о всех типах счетов клиентов, включая личные и платежные, а также предоставлять новые данные, такие как дата рождения и страна проживания.
Ответственность за незадекларированные доходы
Санкции за незадекларированные доходы могут составлять от 50% до 150%. Это зависит от суммы дохода и выявления мошенничества.
В 2023 году Bizum достигла 30 миллионов пользователей в Испании. За первые девять месяцев года было проведено 900 миллионов транзакций на сумму более 65.000 миллионов евро.
